¿Cuándo se convierte tu hobby en un negocio? Hay dos respuestas a esa pregunta: la que tiene en mente y la que establece el IRS. Pero esta última es la única que realmente importa. De hecho, en algunos casos, el IRS puede considerar su trabajo extra de fotografía, su trabajo de tutoría o incluso su puesto de limonada como un negocio; en otros, la agencia está dispuesta a dejarlo pasar al terreno del hobby. ¿Cuál es la diferencia?
¿Qué Hace Que Un Hobby Se Convierta En Un Negocio?
Según el IRS, un pasatiempo se define como una actividad en la que se participa por deporte o recreación, no para obtener ganancias. Un negocio es lo que se hace para obtener ganancias. Si se quiere que un pasatiempo siga siendo un pasatiempo, su propósito principal debe ser algo más que obtener ganancias, incluso si se obtienen ingresos ocasionales.
Otro aspecto importante a tener en cuenta es que, incluso si decide que su actividad —a falta de una palabra mejor— es un pasatiempo, si genera ingresos, debe declararlos en su declaración de impuestos, afirma Barbara Orser, profesora especializada en manejo de empresas en crecimiento de la Universidad de Ottawa. Sin embargo, las normas para declarar esos ingresos y gastos dependen de si la actividad es un pasatiempo o un negocio, así que primero clasifiquemos la suya en una categoría.
¿Cómo Sé Dónde Encajan Mis Intereses?
El IRS elaboró esta lista útil de puntos que puede recorrer para determinar dónde encaja. Entre ellos:
- Si lleva a cabo la actividad de manera comercial y mantiene libros y registros completos y precisos.
- Si el tiempo y el esfuerzo que dedica a la actividad indican que tiene intención de hacerla rentable.
- Si usted depende de los ingresos provenientes de la actividad para su sustento.
- Ya sea que sus pérdidas se deban a circunstancias fuera de su control (o sean normales en la fase de inicio de su tipo de negocio).
- Si usted o sus asesores tienen el conocimiento necesario para llevar adelante la actividad como una empresa exitosa.
Si responde afirmativamente a la mayoría de estas preguntas, entonces crear y vender sus joyas caseras, o lo que sea, probablemente sea un negocio. Luego está la cuestión de la rentabilidad. Si, específicamente, obtiene ganancias en al menos tres de los primeros cinco años de su negocio, el IRS lo consideraría un negocio. Además, si su objetivo es obtener ganancias, aumentarlas, ha realizado actividades similares con fines de lucro en el pasado o espera vender los activos que estás creando con fines de lucro en el futuro, probablemente también sea un negocio.
Si vio estas partidas y negó con la cabeza, es probable que su pasatiempo sea un hobby. Las pérdidas comerciales (de materiales, inventario y otros) se pueden deducir en su declaración de impuestos. Pero no el dinero que pierde al dedicarse a su hobby, lo que se conoce como la regla de pérdida de hobby. Solo puede deducir los gastos del hobby hasta el monto de los ingresos del hobby. Cualquier cantidad que exceda esa cantidad se considera una pérdida personal y no se puede deducir, dice el contador público certificado de la ciudad de Nueva York, Robert P. Russo. Esto no significa que deba dejar de hacer joyas, tomar fotos o vender limonada, solo que debe ser honesto consigo mismo (y con sus finanzas) sobre exactamente lo que está sucediendo.