PREGUNTE A UN PLANIFICADOR FINANCIERO
En diciembre de 2022, el Congreso aprobó la Ley SECURE 2.0. Introdujo dos nuevas reglas relacionadas con los planes 529 y la deuda estudiantil que entrarán en vigencia en 2024.
La primera disposición permite reinversiones libres de impuestos y multas de un plan 529 a una Roth IRA. La segunda disposición permite que los pagos de préstamos estudiantiles realizados por los empleados califiquen para las contribuciones paralelas de jubilación del empleador. El objetivo general es ayudar a los adultos jóvenes a comenzar a ahorrar para la jubilación.
Nueva opción de reinversión 529
Los planes 529 son cuentas de ahorro con ventajas impositivas diseñadas específicamente para ahorrar para la universidad. En un esfuerzo por ampliar la flexibilidad de los planes 529 en situaciones en las que las familias tienen fondos adicionales en una cuenta, el Congreso creó una nueva opción de reinversión.
A partir de 2024, los beneficiarios del plan 529 pueden transferir hasta $35,000 a una cuenta IRA Roth durante su vida. La reinversión no está sujeta a impuestos ni a una sanción que normalmente se aplicaría a un uso de fondos no educativo. Esta nueva opción de reinversión puede permitir que un adulto joven comience a ahorrar para la jubilación.
Así es como funcionará:
- El beneficiario del plan 529 debe ser el titular de la cuenta IRA Roth.
- Cualquier reinversión está sujeta a los límites de contribución anuales de Roth IRA, por lo que un beneficiario no puede reinvertir $35,000 de una sola vez. Por ejemplo, en 2023, el límite de contribución de la cuenta IRA Roth es de $6,500 (para personas menores de 50 años) o ingreso del trabajo, lo que sea menor. Si el límite sigue siendo el mismo en 2024, un beneficiario podría reinvertir hasta $6,500. Si el beneficiario gana $4,000 en ingresos totales en 2024, entonces la cantidad máxima que podría transferirse es $4,000.
- Para que la reinversión esté libre de impuestos y multas, el plan 529 debe haber estado abierto durante al menos 15 años. Si el propietario de la cuenta 529 (generalmente un padre) cambia el beneficiario del plan 529 en cualquier momento, esto reiniciará el reloj de 15 años.
- Las contribuciones a un plan 529 realizadas dentro de los cinco años posteriores a la fecha de transferencia no se pueden transferir; solo las contribuciones 529 realizadas fuera de la ventana de cinco años se pueden transferir a la cuenta Roth IRA. Para obtener más información sobre cómo determinar la fecha de las contribuciones, comuníquese con el administrador de su plan 529.
Nueva opción para el trato del empleador de los pagos de préstamos estudiantiles para empleados
Además de hacer que los planes 529 sean más flexibles con una nueva opción de reinversión, la legislación SECURE 2.0 busca ayudar a los empleados que tienen préstamos estudiantiles y están haciendo pagos mensuales de préstamos. Los empleados con deudas de préstamos estudiantiles a menudo tienen que priorizar el pago de sus préstamos en lugar de contribuir al plan de jubilación de su lugar de trabajo, lo que puede significar perderse las posibles contribuciones paralelas de jubilación del empleador. A partir de 2024, los empleadores tendrán la opción de tratar los pagos de préstamos estudiantiles de un empleado como pagos realizados a un plan de jubilación calificado (los pagos de préstamos estudiantiles se considerarán "aplazamientos electivos"), lo que haría que esas contribuciones sean elegibles para un ajuste de jubilación del empleador (si el empleador ofrece este beneficio).
Por lo general, hay tarifas y gastos asociados con la participación en un plan 529. También existe el riesgo de que las inversiones pierdan dinero o no funcionen lo suficientemente bien como para cubrir los costos universitarios como se esperaba. Las implicaciones fiscales de un plan 529 deben discutirse con sus profesionales legales y/o fiscales porque pueden variar significativamente de un estado a otro. La mayoría de los estados que ofrecen sus propios planes 529 pueden brindar ventajas y beneficios exclusivamente para sus residentes y contribuyentes, que pueden incluir ayuda financiera, fondos para becas y protección contra acreedores. Antes de invertir en un plan 529, considere los objetivos, riesgos, cargos y gastos de inversión, que están disponibles en la declaración oficial del emisor y deben leerse detenidamente. Las declaraciones de divulgación oficiales y los prospectos correspondientes, que contienen esta y otra información sobre las opciones de inversión, las inversiones subyacentes y la compañía de inversión, se pueden obtener comunicándose con su profesional financiero.
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