PREGUNTE A UN PLANIFICADOR FINANCIERO
No es fácil mantenerse al día con las complejas leyes tributarias que siempre parecen estar cambiando, y mucho menos descubrir cómo podrían afectarlo personalmente. Aun así, es importante considerar el impacto potencial de los impuestos al tomar muchos tipos de decisiones financieras.
El IRS ajusta automáticamente los tramos de deducción estándar y del impuesto sobre la renta anualmente según la inflación. La tasa de inflación aumentó a su nivel más alto en 40 años en 2022, por lo que los aumentos del 7% para 2023 son los mayores desde que comenzaron estos ajustes en 1985.¹ La deducción estándar es de $13,850 para contribuyentes solteros en 2023 (un aumento de $900 desde 2022) y $27,700 para declarantes conjuntos casados (hasta $1,800).
La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos federales sobre la renta de 2023 es el 15 de abril de 2024 (17 de abril en Maine y Massachusetts, debido a los feriados locales). Aunque el año fiscal 2024 ya está en marcha, es posible que todavía haya tiempo para tomar medidas que reduzcan su obligación tributaria para 2023.
Comprender las tasas impositivas marginales
Las tasas impositivas estadounidenses aumentan a medida que los niveles o tramos de ingresos son progresivamente más altos. Si su ingreso imponible aumenta y lo lleva a un nivel más alto, el aumento de impuestos resultante podría no ser tan malo como podría parecer a primera vista. Por ejemplo, si usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta para 2023 y tienen un ingreso imponible de $110,000, se encuentran en la categoría impositiva del 22%. Sin embargo, no pagará una tasa del 22% sobre todos sus ingresos, solo sobre la cantidad superior a $94,300.
La determinación del valor de ciertas deducciones también depende de dónde se encuentran sus ingresos en los tramos impositivos. Usando el mismo ejemplo, una deducción de $10,000 reduciría sus ingresos de $110,000 a $100,000 y, en teoría, reduciría su obligación tributaria en $2,200 (22% x $10,000). Para una deducción de $20,000, tendría que calcular el monto de la deducción que cae en los tramos de 22% y 12%: 22% x $15,700 + 12% x $4,300 ($3,454 + $516 = $3,970).
Aunque es útil conocer su tasa marginal, su tasa impositiva efectiva (la tasa promedio a la que se gravan sus ingresos (determinada dividiendo sus impuestos totales por la renta imponible)) puede ofrecer una mejor manera de medir su obligación tributaria.
Deducir grandes pérdidas por hechos fortuitos
Incendios forestales, tornados, tormentas severas, inundaciones, deslizamientos de tierra. Estados Unidos sufrió una cantidad récord de catástrofes de miles de millones de dólares en 2023.² Si algo de su propiedad resultó dañado o destruido por un desastre y su pérdida excede el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI) más $100, es posible que podrá reclamar una deducción detallada en su declaración de impuestos federales sobre la renta. Por lo general, esto se aplica a pérdidas grandes que no están aseguradas o sujetas a un deducible alto. De 2018 a 2025, una pérdida por hecho fortuito personal es deducible solo si es atribuible a un desastre declarado a nivel federal.
Las normas relativas a las pérdidas por hechos fortuitos pueden resultar complicadas. Si ha sufrido una pérdida importante, puede que valga la pena consultar a un profesional de impuestos.
Solicite una extensión
Si no puede cumplir con la fecha límite de presentación por algún motivo, puede solicitar y obtener una extensión automática de seis meses utilizando el formulario 4868 del IRS. (De lo contrario, si debe impuestos, podría enfrentar una multa por no presentar la declaración). Debe solicitar una extensión antes de la fecha de vencimiento original de su declaración. Para la mayoría de las personas, eso es el 15 de abril de 2024; la fecha límite para devoluciones extendidas es el 15 de octubre de 2024.
Una prórroga para presentar su declaración de impuestos no pospone el pago de impuestos. Calcule su obligación tributaria y pague el monto que espera adeudar antes de la fecha de vencimiento original. Cualquier impuesto no pagado a tiempo estará sujeto a intereses y posibles sanciones.
Págate a ti mismo en su lugar
Hacer contribuciones deducibles para 2023 a una IRA tradicional y/o a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) calificada existente podría reducir su factura de impuestos y aumentar sus ahorros. Si es elegible, puede contribuir a sus cuentas hasta la fecha límite de impuestos del 15 de abril de 2024.
El límite de contribución de la IRA para 2023 es de $6,500 ($7,000 en 2024). Si tiene 50 años o más, puede hacer una contribución adicional de puesta al día de $1,000. Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la elegibilidad para deducir contribuciones desaparece gradualmente a niveles de ingresos más altos.
Si estuvo inscrito en un plan de salud elegible para HSA en 2023, puede contribuir hasta $3,850 para cobertura individual o $7,750 para cobertura familiar. (Los límites para 2024 son $4,150 y $8,300, respectivamente). Cada cónyuge elegible que tenga 55 años o más (pero que no esté inscrito en Medicare) puede contribuir $1,000 adicionales.
Evite estafas y errores costosos
La temporada de impuestos es el mejor momento para los ladrones de identidad que pueden presentar de manera fraudulenta una declaración de impuestos a su nombre y reclamar un reembolso, lo que podría retrasar cualquier reembolso que se le deba. O podría recibir llamadas telefónicas o correos electrónicos amenazantes de estafadores que se hacen pasar por el IRS y exigen un pago. Recuerde que el IRS nunca se comunicará con usted por correo electrónico para solicitarle información personal o financiera, y nunca lo llamará sobre impuestos adeudados sin enviarle una factura por correo. Si cree que puede deber impuestos, comuníquese directamente con el IRS en irs.gov.
El IRS ha examinado menos del 0.5% de todas las declaraciones individuales en los últimos años, pero la agencia ha declarado planes para aumentar las auditorías de los contribuyentes de altos ingresos y las grandes empresas para ayudar a recuperar los ingresos fiscales perdidos. Dondequiera que caigan sus ingresos, probablemente no quiera llamar la atención sobre su retorno.3 Vuelva a verificar cualquier cálculo que haga a mano. Si utiliza software de impuestos, escanee las entradas para asegurarse de que las matemáticas y otra información sean precisas. Asegúrese de ingresar todos los ingresos y utilice su buen criterio al realizar las deducciones. Mantenga todos los registros necesarios.
Finalmente, si tiene preguntas sobre sus circunstancias individuales y/o no se siente cómodo preparando su propia declaración, considere trabajar con un profesional en impuestos con experiencia.
1) El Wall Street Journal, 18 de Octubre de 2022
2) Administración Nacional Oceánica y Atmosférica, 2024
3) Servicio de Impuestos Internos, 2024
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