Si es trabajador independiente o tiene un pequeño negocio y no ha establecido un plan de ahorro para el retiro, ¿a qué espera? Un plan de jubilación puede ayudarle a usted y a sus empleados a ahorrar para el futuro.

Ventajas Fiscales

Un plan de jubilación puede tener importantes ventajas fiscales:

• Sus aportes son deducibles cuando se realizan
• Sus contribuciones no se le imponen impuestos a un empleado hasta que se distribuyen del plan
• El dinero en el programa de jubilación crece con impuestos diferidos (o, en el caso de las cuentas Roth, potencialmente libre de impuestos)

Tipos de Planes

Los planes de jubilación generalmente se basan en IRA (como SEP y SIMPLE IRA) o son "calificados" [como 401 (k) s, planes de participación en las ganancias y planes de beneficios definidos]. Los planes calificados son generalmente más complicados y costosos de mantener que los planes basados ​​en IRA porque tienen que cumplir con los requisitos específicos del Código de Impuestos Internos y ERISA (Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados de 1974, por sus siglas en Inglés) para calificar para sus beneficios fiscales. Además, los activos calificados del plan deben ser mantenidos en fideicomiso o por una compañía de seguros. Con los planes basados ​​en IRA, sus empleados son dueños (es decir, “adquieren”) sus contribuciones inmediatamente. Con los planes calificados, generalmente puede exigir que sus empleados trabajen una cierta cantidad de años antes de adquirir los derechos.

¿Qué Plan es Adecuado Para Usted?

Con una gran variedad de planes de jubilación para elegir, cada uno con ventajas y desventajas únicas, deberá definir claramente sus objetivos antes de intentar elegir un plan. Por ejemplo, quiere:

• ¿Maximizar la cantidad que puede ahorrar para su propia jubilación?
• ¿Un plan financiado por las contribuciones del empleador? ¿Por aportes de los empleados? ¿Ambas cosas?
• ¿Un plan que le permite a usted y a sus empleados hacer contribuciones antes de impuestos y/o Roth?
• ¿La flexibilidad de saltarse las cotizaciones patronales en algunos años?
• ¿Un plan con los costos más bajos? ¿Administración más fácil?

Las respuestas a estas preguntas pueden guiarlo a usted y a su profesional de jubilación, al plan (o combinación de planes) más apropiado para usted.

SEP

Un SEP le permite establecer una IRA (una “SEP-IRA”) para usted y cada uno de sus empleados elegibles. Usted aporta un porcentaje uniforme del salario de cada empleado, aunque no tiene que hacer aportaciones todos los años, lo que le ofrece cierta flexibilidad cuando las condiciones del negocio varían. Para 2022, sus contribuciones para cada empleado se limitan al 25 % del salario o $61,000 (frente a $58,000 en 2021), lo que sea menor. La mayoría de los empleadores, incluyendo los que trabajan por cuenta propia, pueden establecer un SEP.

Los SEP tienen costos iniciales y operativos bajos y se pueden establecer mediante un sencillo formulario de dos páginas. El plan debe cubrir a cualquier empleado de 21 años o más que haya trabajado para usted durante tres de los últimos cinco años y que gane $650 o más.

Plan IRA SIMPLE

El plan SIMPLE IRA está disponible si tiene 100 empleados o menos. Los empleados pueden optar por hacer contribuciones antes de impuestos en 2022 de hasta $14,000 ($17,000 si tienen 50 años o más; hasta $13,500 y $16,500, respectivamente, en 2021). Debe igualar las contribuciones de sus empleados dólar por dólar, hasta el 3% de la compensación de cada empleado, o hacer una contribución fija del 2% de la compensación para cada empleado elegible. (La igualación del 3 % se puede reducir al 1 % en cualquiera de los dos años de cinco años). Cada empleado que ganó $5,000 o más en cualquiera de los dos años anteriores, y que se espera que gane al menos $5,000 en el año en curso, debe poder participar en el plan.

Los planes SIMPLE IRA son fáciles de configurar. Complete un breve formulario para establecer un plan y asegurese de que se configuren cuentas IRA SIMPLE para cada empleado. Una institución financiera puede hacer gran parte del papeleo. Además, los costos administrativos son bajos.

Plan de Reparto de Ganancias

Por lo general, solo usted, no sus empleados, contribuye a un plan calificado de reparto de ganancias. Sus contribuciones son discrecionales: por lo general, no hay una cantidad fija que deba contribuir cada año y tiene la flexibilidad de no contribuir nada en un año determinado si así lo desea (aunque sus contribuciones deben ser no discriminatorias y "sustanciales y recurrentes"). para que su plan permanezca calificado). El plan debe contener una fórmula para determinar cómo se asignan sus contribuciones entre los participantes del plan. Se establece una cuenta separada para cada participante que tenga sus contribuciones y cualquier ganancia o pérdida de inversión. Generalmente, cada empleado con un año de servicio es elegible para participar (aunque puede requerir dos años de servicio si sus contribuciones se adquieren inmediatamente). Las contribuciones para cualquier empleado en 2022 no pueden exceder los $61,000 o el 100 % de la compensación del empleado, lo que sea menor (frente a $58,000 en 2021).

Plan 401 (k)

El plan 401(k) (técnicamente, un plan calificado de participación en las ganancias con efectivo o función diferida) es un vehículo popular de ahorro para la jubilación para las pequeñas empresas. Con un plan 401(k), los empleados pueden hacer contribuciones antes de impuestos y/o Roth en 2022 de hasta $20,500 27,000 de pago ($50 si tiene 19,500 años o más; un aumento desde $26,000 y $2021, respectivamente, en el XNUMX). Estos aplazamientos van a una cuenta separada para cada empleado y no se imponen impuestos hasta que se distribuyen. Generalmente, cada empleado con un año de servicio debe poder contribuir al plan.

También puede hacer contribuciones del empleador a su plan 401(k), ya sea contribuciones equivalentes o contribuciones discrecionales de participación en las ganancias. Las contribuciones combinadas del empleador y el empleado para cualquier empleado en 2022 no pueden exceder el monto que sea menor entre $61,000 y $58,000 en 2021 (más contribuciones adicionales de hasta $6,500 si su empleado tiene 50 años o más) o el 100% de la compensación del empleado . En general, cada empleado con un año de servicio es elegible para recibir contribuciones del empleador, pero puede requerir dos años de servicio si sus contribuciones se adquieren inmediatamente.

Los planes 401(k) están obligados a realizar pruebas algo complicadas cada año para asegurarse de que los beneficios no se ponderen desproporcionadamente hacia los empleados mejor pagados. Sin embargo, no tiene que realizar pruebas de discriminación si adopta un plan 401(k) de “puerto seguro”. Con un plan 401(k) de puerto seguro, generalmente tiene que igualar las contribuciones de sus empleados (el 100% de los aplazamientos de los empleados hasta el 3% de la compensación y el 50% de los aplazamientos entre el 3% y el 5% de la compensación) o hacer una contribución fija del 3% de la compensación para todos los empleados elegibles, independientemente de si contribuyen al plan. Sus contribuciones deben ser totalmente adquiridas.

Otra forma de evitar las pruebas de discriminación es adoptar un plan SIMPLE 401(k). Estos planes son similares a las cuentas IRA SIMPLES, pero también pueden permitir préstamos y contribuciones Roth. Debido a que todavía son planes calificados (y, por lo tanto, más complicados que los IRA SIMPLES) y permiten menos aplazamientos que los 401(k) tradicionales, los 401(k) SIMPLES no se han vuelto populares.

Plan de Beneficios Definidos

Un plan de beneficios definidos es un plan de jubilación calificado que garantiza a sus empleados un nivel específico de beneficios al jubilarse (por ejemplo, un beneficio anual equivalente al 30% del salario promedio final). Como su nombre indica, la jubilación es el beneficio que está definido, no el nivel de aportes al plan. En 2022, un plan de beneficios definidos puede proporcionar un beneficio anual de hasta $245,000 (o el 100 % del pago si es menor), frente a $230,000 en 2021. Por lo general, se necesitan los servicios de un actuario para determinar las contribuciones anuales que debe hacer para el plan para financiar el beneficio prometido. Sus contribuciones pueden variar de un año a otro, según el rendimiento de las inversiones del plan y otros factores.

En general, los planes de beneficios definidos son demasiado costosos y complejos para la mayoría de las pequeñas empresas. Sin embargo, debido a que pueden brindar el mayor beneficio de cualquier plan de jubilación y, por lo tanto, permiten la mayor contribución deducible del empleador, los planes de beneficios definidos pueden ser atractivos para las empresas que tienen un pequeño grupo de propietarios altamente compensados ​​que buscan contribuir con la mayor cantidad de dinero posible. sobre una base de impuestos diferidos.

Como empleador, usted tiene un papel importante que desempeñar para ayudar a los trabajadores Estadounidenses a ahorrar. Ahora es el momento de buscar programas de planes de jubilación para usted y sus empleados.