El propósito del seguro de hogar es obvio. Sin embargo, las reglas fiscales que rodean el seguro del hogar no siempre son tan claras. Por ejemplo, si su seguro no lo cubrirá por una pérdida determinada, ¿simplemente se queda con la bolsa o puede esperar alguna ayuda fiscal? ¿Y qué hay de las primas? ¿Se pueden deducir o no? Aquí hay algunos consejos de impuestos para ayudarle a entender todo.
Si Su Hogar de Posesiones Está Dañado, Destruido o Robado, Puede Obtener Una Deducción de Impuestos
Si sufre una pérdida relacionada con la vivienda, comience leyendo atentamente su póliza de propietario de vivienda para averiguar qué está y qué no está cubierto. La Sección 1 de su póliza explica los tipos de coberturas de propiedad, enumera los peligros específicos contra los que está asegurado (p. ej., daños causados por incendio, robo y granizo), describe las exclusiones de la cobertura (p. ej., daños causados por una inundación o terremoto) y detalla las condiciones que debe cumplir para que se aplique la cobertura.
En muchos casos, su seguro de propietario de vivienda le reembolsará su pérdida. A veces, sin embargo, solo se le reembolsará parcialmente o no se le compensará en absoluto. En tales casos, puede tener derecho a alguna ayuda fiscal.
Si su casa resulta dañada o destruida en un accidente o por un acto de la naturaleza (p. ej., tormenta de viento, relámpagos) y su seguro de propietario de vivienda no le reembolsa por completo la pérdida, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos por pérdida fortuita en su declaración de impuestos federales sobre ingresos. (Un hecho fortuito es el daño, destrucción o pérdida de propiedad resultante de un evento identificable que es repentino, inesperado o inusual). Además, si sus pertenencias personales son robadas, dañadas o destruidas, es posible que pueda reclamar una deducción de impuestos por pérdida fortuita o robo si no se le reembolsa la totalidad de su pérdida.
¿Cómo Funciona la Deducción Por Robo o Pérdida Fortuita?
Debe presentar el Formulario federal 1040 y detallar sus deducciones en el Anexo A para reclamar una deducción por pérdida por hecho fortuito o robo. Para contribuyentes individuales, la deducción por hecho fortuito o robo está sujeta a dos limitaciones. Primero, no puede deducir los primeros $100 de ninguna pérdida. Entonces, si le robaron su reloj de $ 99 de su habitación y no se llevaron nada más, no tiene suerte (al menos en términos de deducción). En segundo lugar, incluso si su pérdida supera los $100, solo puede deducir las pérdidas por hechos fortuitos y robos si la cantidad total que perdió en el año (después del umbral de $100 por siniestro) supera el 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI). Sin embargo, las pérdidas por hechos fortuitos y robos no están sujetas a la limitación general de las deducciones detalladas en función de su ingreso bruto ajustado.
Si su aseguradora le reembolsa su pérdida, debe restar este monto de reembolso cuando calcule su pérdida a efectos fiscales. En otras palabras, no tiene una pérdida por hecho fortuito o robo en la medida en que se le reembolse. Además, tenga en cuenta que si sufre una pérdida de propiedad y la propiedad está cubierta por un seguro, debe presentar un reclamo de seguro a tiempo. De lo contrario, es posible que no pueda deducir su pérdida.
Cálculo del Monto de Su Pérdida
Si sufre una pérdida de propiedad personal (a diferencia de la comercial), el monto de su pérdida es el menor de (1) la disminución en el valor justo de mercado (FMV) de la propiedad como resultado de la pérdida o (2) su base ajustada en la propiedad antes de la pérdida. (La base ajustada suele ser su costo, aumentado o disminuido por varios eventos). Después de determinar la cifra más pequeña, reste los reembolsos del seguro.
Por ejemplo, suponga que un incendio dañó severamente su casa. Usted había comprado la casa por $50,000 (base ajustada) hace algunos años y estaba tasada en $75,000 antes del incendio. Solo valía $ 15,000 después del incendio. Su compañía de seguros le pagó $45,000 por la pérdida. Esto es lo que hace:
- Base ajustada en la propiedad antes de la pérdida: $50,000
- Disminución en el FMV de la propiedad: $60,000 ($75,000 menos $15,000)
- Pérdida: $ 50,000 (menor de 1 o 2, arriba)
- Reste el reembolso del seguro de $45,000
- Monto de la pérdida: $5,000
Finalmente, aplicaría las dos limitaciones de deducción (deducible de $100; 10 por ciento del AGI) para determinar el monto de su deducción de pérdida por hecho fortuito.
En general, utilizará el Formulario 4684 para calcular el monto de su deducción; consulte a un profesional de impuestos si necesita ayuda. La Publicación 584 del IRS también puede brindarle información adicional.
¿Qué Pasa Con los Deducibles del Seguro?
Con la mayoría de las pólizas de seguro de propietario de vivienda, debe pagar un deducible antes de que la aseguradora le reembolse (parcial o totalmente) su pérdida. Por lo tanto, si tiene una póliza con un deducible de $500 y sufre una pérdida por robo, tendrá que cubrir los primeros $500 de su pérdida de su bolsillo. Sin embargo, es posible que pueda cancelar este deducible como una pérdida por robo en su declaración de impuestos federal (sujeto a las reglas de $100 y 10 por ciento).
¿Normalmente Puede Usted Deducir Sus Primas de Propietario de Vivienda en sus Declaraciones de Impuestos?
Si usted es como la mayoría de las personas y usa su hogar solo para fines personales, no puede deducir las primas de su seguro de propietario de vivienda en su declaración de impuestos.
Deducción de su Seguro de Propietario de Vivienda Cuando Tiene una Oficina en el Hogar
Si tiene una oficina en el hogar y califica para tomar una deducción por oficina en el hogar, es posible que pueda deducir algunos de sus gastos de vivienda, incluyendo parte de las primas de su seguro de propietario de vivienda, en su declaración de impuestos federales. Se utiliza una fórmula especial para determinar qué parte de sus gastos de vivienda se puede rastrear o asignar a su oficina en casa, y podrá deducir el mismo porcentaje de las primas de su seguro de propietario de vivienda. Por ejemplo, si puede asignar el 15 por ciento de sus gastos de vivienda a su oficina en casa, podrá deducir el 15 por ciento de sus primas. Sin embargo, no puede deducir las primas del seguro de propietario de vivienda u otros gastos reales de vivienda comercial si utiliza el método simplificado de deducción de oficina en el hogar de puerto seguro.
Sin embargo, si tiene un negocio en el hogar, debería considerar comprar un seguro adicional. Por lo general, una póliza de propietario de vivienda estándar no brindará cobertura para el equipo de su negocio en el hogar, y no cubrirá en absoluto las pérdidas por responsabilidad personal relacionadas con el negocio (incluyendo el repartidor que se resbala y se cae). Es posible que pueda agregar un endoso a su póliza de propietario de vivienda existente, comprar una póliza de paquete comercial basada en el hogar o comprar un seguro comercial individual. Esas primas de seguro serían entonces totalmente deducibles de los ingresos comerciales.
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