Comprender la sucesión

Cuando mueres, dejas atrás tu patrimonio. Su patrimonio consiste en sus activos: todo su dinero, bienes inmuebles y pertenencias mundanas. Su patrimonio también incluye sus deudas, gastos e impuestos impagos. Después de su muerte, alguien debe hacerse cargo de su patrimonio y arreglar sus asuntos. Esta persona se hará cargo de su patrimonio mediante sucesión, un proceso supervisado por el tribunal que pone fin a sus asuntos financieros después de su muerte. El proceso se lleva a cabo en el estado donde usted vivía en el momento de su muerte. Ser propietario de una propiedad en más de un estado puede dar lugar a múltiples procedimientos sucesorios. Esto se conoce como sucesión auxiliar.

¿Cómo comienza la legalización testamentaria?

Si su patrimonio está sujeto a sucesión, alguien (generalmente un miembro de la familia) comienza el proceso presentando una solicitud para la sucesión de su testamento. La solicitud se conoce como petición. El peticionario lo lleva al tribunal sucesorio junto con su testamento. Por lo general, el peticionario presentará al mismo tiempo una solicitud para el nombramiento de un albacea. El tribunal se pronuncia en primer lugar sobre la validez del testamento. Suponiendo que el testamento cumpla con todos los requisitos legales de su estado, el tribunal se pronunciará sobre la solicitud de un albacea. Si el albacea cumple con los requisitos de su estado y es apto para servir, el tribunal generalmente aprueba la solicitud.

¿Qué es un albacea?

El albacea es la persona que usted elige para encargarse de la liquidación de su patrimonio. Por lo general, el albacea es un cónyuge o un familiar cercano, pero es posible que desee nombrar un albacea profesional, como un banco o un abogado. Querrá elegir a alguien en quien confíe que podrá llevar a cabo sus deseos como se indica en el testamento. El albacea tiene un deber fiduciario, es decir, una mayor responsabilidad de ser honesto, imparcial y financieramente responsable. Ahora bien, esto no significa que su albacea tenga que ser un abogado o un mago de los impuestos, sino que simplemente tenga el sentido común para saber cuándo pedir asesoramiento especializado.

Los deberes de su albacea pueden incluir:

• Encontrar y cobrar sus activos, incluidas las deudas pendientes que se le adeudan
• Inventario y tasación de sus activos
• Notificar a sus acreedores (por ejemplo, compañías de tarjetas de crédito, bancos, tiendas minoristas)
• Presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio y pagar impuestos sobre el patrimonio, si corresponde
• Pagar deudas u otros impuestos.
• Distribuir sus bienes según su voluntad y la ley
• Proporcionar un informe detallado de cómo se resolvió el patrimonio al tribunal y a todas las partes interesadas.

El tribunal testamentario supervisa y supervisa todo el proceso. Algunos estados permiten un proceso menos formal si el patrimonio es pequeño y no hay cuestiones complicadas que resolver. En aquellos estados que permiten la sucesión informal, el tribunal puede participar sólo indirectamente. Esto puede acelerar el proceso sucesorio, que puede llevar años.

¿Qué pasa si no nombra un albacea?

Si no nombra un albacea en su testamento, o si el albacea no puede actuar por algún motivo, el tribunal nombrará un administrador para liquidar su patrimonio de acuerdo con los términos de su testamento. Si muere sin testamento, el tribunal también nombrará un administrador para liquidar su patrimonio. Este administrador seguirá un conjunto especial de leyes, conocidas como leyes de intestado, que están diseñadas para tales situaciones.

¿Está toda su propiedad sujeta a legalización?

Aunque la mayoría de los activos de su patrimonio pueden pasar por el proceso testamentario, es posible que otros activos no. A menudo depende del tipo de activo o de cómo se titula un activo. Por ejemplo, muchas parejas casadas poseen su residencia conjuntamente con derechos de supervivencia. La propiedad poseída de esta manera evita por completo la sucesión y pasa por “operación de ley”. Es decir, al fallecer, la propiedad pasa directamente al copropietario independientemente de los términos del testamento y sin pasar por sucesión. Otros activos que pueden eludir la sucesión incluyen:

• Inversiones y cuentas bancarias configuradas para pasar automáticamente a una persona designada en caso de fallecimiento (pagadero en caso de fallecimiento)
• Pólizas de seguro de vida con un beneficiario designado (alguien que no sea el patrimonio)
• Planes de jubilación con un beneficiario designado
• Otros bienes de propiedad conjunta con derechos de supervivencia